Introducción
En un mundo donde el acceso financiero es crucial, el Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN: Individual Taxpayer Identification Number) se presenta como una llave que abre un abanico de oportunidades. Ya seas un extranjero no residente, dependiente de un ciudadano estadounidense o simplemente no reúnas los requisitos para obtener un Número de Seguro Social (SSN), un ITIN puede ser tu vía de acceso a una variedad de servicios financieros. Esta guía habla sobre la importancia, aplicaciones, proceso para obtener un numero tributario y para qué sirve un ITIN.
Artículo actualizado el 18 de marzo de 2024.
ITIN: Comprendiendo los Fundamentos
Un ITIN, o Número de Identificación de Contribuyente Individual, es un identificador único otorgado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) a personas que deben cumplir con obligaciones tributarias pero no reúnen los requisitos para obtener un Número de Seguro Social (SSN). Al igual que un SSN, el ITIN es un número de nueve dígitos y que siempre comienza con el número 9 (en el formato 9XX-XX-XXXX). Este es el número que permite a las personas cumplir con las leyes y regulaciones fiscales.
Diferencias entre ITIN y Números de Seguro Social
Es crucial comprender para qué sirve el ITIN y saber las diferencias claves entre este y el número de Seguro Social. Mientras que el Seguro Social se emite principalmente a ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes, el ITIN está diseñado para individuos no elegibles para el Seguro Social, como extranjeros residentes y no residentes que necesitan cumplir con sus obligaciones fiscales en los Estados Unidos.
Importancia en el Sistema Tributario
El Número ITIN juega un papel vital en el sistema tributario estadounidense. Permite que individuos que no son elegibles para un número de Seguro Social cumplan con sus obligaciones fiscales y presenten declaraciones de impuestos adecuadamente. Además, el ITIN es esencial para mantener la integridad del sistema tributario al permitir la identificación precisa de los contribuyentes.
¿Quienes necesitan este número?
- Extranjeros no residentes: Personas que no son ciudadanos estadounidenses y no cumplen los requisitos para obtener un número de Seguro Social, pero que tienen ingresos sujetos a impuestos en los Estados Unidos. Esto podría incluir a estudiantes extranjeros, profesionales internacionales y otros no residentes.
- Cónyuges y dependientes extranjeros: Si un extranjero no residente es cónyuge o dependiente de un ciudadano estadounidense o residente, es posible que necesiten un ITIN para presentar declaraciones de impuestos conjuntas o reclamar ciertos beneficios fiscales.
- Inversionistas extranjeros: Personas extranjeras que poseen inversiones o propiedades en los Estados Unidos y generan ingresos sujetos a impuestos en el país.
- Artistas y atletas extranjeros: Aquellos que realizan presentaciones o participan en eventos en los Estados Unidos y ganan ingresos que están sujetos a retención de impuestos.
- Empresas extranjeras: Empresas extranjeras que hacen negocios en los Estados Unidos y necesitan cumplir con obligaciones fiscales, como presentar declaraciones de impuestos.
- Beneficiarios de ciertos programas gubernamentales: Algunos programas gubernamentales requieren un SSN o ITIN para procesar pagos o beneficios.
- Ciertos trámites bancarios: Algunas instituciones financieras pueden requerir un número de impuestos para abrir cuentas bancarias u obtener préstamos en los Estados Unidos si no tienes un número de Seguro Social.
Aplicaciones del ITIN
El ITIN tiene una amplia variedad de usos, y te explicamos para qué sirve:
- Presentación de Impuestos: Los titulares de ITIN pueden presentar sus declaraciones de impuestos y cumplir con sus obligaciones tributarias, incluso si no tienen un SSN.
- Apertura de Cuentas Bancarias: Muchas instituciones financieras requieren un ITIN para extranjeros no residentes o personas sin un SSN para abrir cuentas.
- Solicitar una tarjeta de crédito: Algunos bancos permiten que extranjeros adquieran una tarjeta de crédito con un ITIN, o su pasaporte.
- Solicitudes de Hipotecas y Préstamos: Los titulares de ITIN pueden solicitar hipotecas y préstamos para asegurar sus aspiraciones financieras.
- Educación: La solicitud de becas o préstamos educativos a menudo requiere un ITIN.
- Emprendimientos Comerciales: El ITIN permite a las personas iniciar negocios y cumplir con sus responsabilidades fiscales.
El Proceso de Solicitud del ITIN
Imagen del formulario W-7 para ITIN.
Obtener un ITIN involucra estos pasos:
- Completar el Formulario W-7: Envía el Formulario W-7, la Solicitud de Número de Identificación de Contribuyente Individual del IRS.
- Reunir Documentación: Adjunta documentos originales, como pasaportes, visas o actas de nacimiento, para verificar tu identidad y estatus extranjero.
- Elegir el Método de Aplicación: Puedes enviar tu solicitud por correo o trabajar con un Agente Tramitador de ITIN autorizado por el IRS. Conocidos en inglés como CAA (Certified Acceptance Agent). El costo de tramitar un ITIN es gratis, pero tramitarlo con un CAA puede costar en promedio $150.
- Enviar los Documentos por Correo: Si eliges la opción de correo, envía el Formulario W-7 completo y los documentos de respaldo a la dirección designada por el IRS.
- Visitar un CAA: Si trabajas con un CAA, revisarán tus documentos y enviarán tu solicitud al IRS.
- Esperar el Procesamiento: Los plazos de procesamiento pueden variar, pero una vez que sea aprobado, te enviarán tu ITIN por correo en un lapso de aproximadamente siete semanas, según lo indicado en el sitio web del IRS.
Conclusión
El ITIN, un identificador único, desempeña un papel fundamental al permitir que las personas accedan a servicios financieros y cumplan con sus obligaciones tributarias. Desde la presentación de impuestos hasta la apertura de cuentas bancarias y la búsqueda de oportunidades educativas, un ITIN abre puertas que de otra manera podrían permanecer cerradas. Al comprender el proceso de solicitud y para qué sirve un Número de Identificación Contribuyente Individual, ITIN, puedes tomar decisiones informadas sobre tu futuro financiero.
Te Puede Interesar:
¿Cómo abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos sin número de seguro social?
Cómo Seleccionar una Cuenta Bancaria
Cómo Elegir un Banco o Cooperativa de Crédito
Preguntas Frecuentes sobre el ITIN
¿Pueden los inmigrantes indocumentados solicitar un ITIN?
Sí, las personas sin estatus legal de inmigración pueden solicitar un número para cumplir con las obligaciones tributarias.
¿Es un ITIN lo mismo que un Número de Seguro Social (SSN)?
No, este número es distinto de un SSN y se emite específicamente para fines tributarios.
¿Puedo usar un ITIN en lugar de un SSN para fines de empleo?
Aunque el ITIN sirve para fines tributarios, este no es un reemplazante de número de seguro social. Pero si hay muchos empleadores aceptan números de identificación fiscal como válidos para el empleo.
¿Los titulares de ITIN deben presentar impuestos?
Sí, si tienes una obligación tributaria o generas ingresos en EE. UU., debes presentar impuestos utilizando tu número de identificación fiscal.
¿Se pueden usar ITINs para beneficios gubernamentales?
Los ITINs se usan principalmente con fines tributarios y es posible que no sean aceptados para beneficios gubernamentales que requieran un SSN.
¿Los ITINs son permanentes?
Los ITINs están diseñados para uso continuo, pero podrían vencer si no se utilizan durante varios años consecutivos. Siempre consulta las pautas del IRS.
¿Cuándo puedo renovar mi ITIN?
Si tu ITIN ha vencido, puedes renovarlo cuando presentes tu declaración de impuestos.
¿Cómo renuevo un número que está por vencer?
Para renovar uno que está por vencer, necesitas llenar el Formulario W-7 con tus documentos originales de identificación.
¿Tengo que renovar mi ITIN si no voy a hacer declaración de impuestos?
No, pero si presentas una declaración en el futuro, tendrás que renovarlo.
Si solo uso mi ITIN en declaraciones informativas, ¿debo renovarlo?
No, no es necesario a menos que vayas a presentar una declaración de impuestos.
¿Puedo renovar mi número antes de que expire?
Solo si planeas presentar una declaración de impuestos federales.
¿Los cónyuges y dependientes deben renovar sus ITIN?
Solo si los reclaman en una declaración de impuestos o si presentan la suya propia.
¿Cómo sabré si se renovó mi número?
Recibirás el Aviso CP565 del IRS.
¿Dónde encuentro mi fecha de asignación de ITIN?
En el Aviso CP565 o llamando al IRS.
¿Se considera emitido un número cuando se recibe la solicitud?
Sí, la fecha de emisión es la de recepción de la solicitud.
¿Cuánto tarda obtener un ITIN?
Por lo general, unas siete semanas, pero puede variar.
¿Si renuevo mi ITIN, recibiré uno nuevo?
No, conservarás el mismo número asignado anteriormente.
¿Qué hago si cambió mi nombre legal?
Debes proporcionar documentación de respaldo con tu solicitud de renovación.
¿El IRS aceptará una versión antigua del Formulario W-7?
No, debes usar la versión más reciente.
¿Puedo presentar copias de mis documentos de identificación?
No, solo se aceptan originales o copias certificadas.
¿Qué opciones tengo si no quiero enviar mis documentos originales al IRS?
Puedes usar un Agente Tramitador Autorizado o hacer una cita en un Centro de Ayuda al Contribuyente.
¿Cuánto se retrasará la declaración si se presenta con un ITIN vencido?
Dependerá de varios factores, pero se denegarán ciertos créditos.
¿Qué hago si no recibo mi ITIN después de presentar la solicitud?
Espera unas semanas y luego llama al IRS para verificar el estado de tu solicitud.
¿Qué mostrará “¿Dónde está mi reembolso?” si presenté con un ITIN vencido?
Mostrará un mensaje sobre el impacto del error matemático en la declaración.
¿Debo renovar mi ITIN si tengo un Número de Seguro Social?
No, pero informa al IRS que ya no necesitas el número y que tienes un SSN.
